Con la entrada en vigor de VeriFactu en 2027 (tras el aplazamiento aprobado en diciembre de 2025), las sanciones por incumplimiento se convierten en un riesgo real para autónomos y pymes que no hayan adaptado su software de facturación. La Agencia Tributaria ya tiene las herramientas para detectar irregularidades, y las multas pueden ser devastadoras para un pequeño negocio.
En este artículo desglosamos las sanciones previstas, quién puede recibirlas y, sobre todo, cómo proteger tu empresa.
¿Qué dice la normativa sobre sanciones?
La Ley 11/2021 de prevención y lucha contra el fraude fiscal (conocida como Ley Antifraude) establece un régimen sancionador específico para el uso de software de facturación no conforme. El Real Decreto 1007/2023 concreta los requisitos técnicos que deben cumplir los sistemas informáticos.
Las sanciones se aplican tanto a los usuarios (autónomos y empresas) como a los fabricantes de software que no cumplan con los requisitos.
Cuadro de sanciones VeriFactu
| Infracción | Sanción | ¿A quién afecta? |
|---|---|---|
| Usar software no certificado para facturar | Hasta 50.000 € por ejercicio fiscal | Autónomos y empresas |
| Fabricar o distribuir software que permita manipular registros | Hasta 150.000 € por ejercicio fiscal | Desarrolladores de software |
| Alterar, ocultar o destruir registros de facturación | Hasta 50.000 € + posibles consecuencias penales | Autónomos y empresas |
| No disponer de la declaración responsable del proveedor | Requerimiento + posible sanción accesoria | Autónomos y empresas |
| No generar código QR o leyenda en las facturas | Sanción proporcional según volumen de facturación | Autónomos y empresas |
Estas cantidades no son teóricas. La Agencia Tributaria ha reforzado sus mecanismos de inspección digital, y con el envío automático de registros a la AEAT que establece VeriFactu, la detección de incumplimientos será prácticamente inmediata.
¿Cómo detecta la AEAT el incumplimiento?
VeriFactu no solo obliga a emitir facturas de una determinada manera: también proporciona a la Agencia Tributaria herramientas para verificar el cumplimiento en tiempo real:
- Envío automático de registros: Con VeriFactu, cada factura genera un registro que se envía a la AEAT. Si tu software no envía estos registros, la ausencia se detecta fácilmente.
- Código QR verificable: Cualquier inspector puede escanear el QR de una factura y comprobar instantáneamente si el software que la generó está certificado.
- Cruce de datos: La AEAT puede cruzar los registros recibidos con las declaraciones trimestrales y anuales, detectando discrepancias.
- Auditoría del log de eventos: Tu software debe mantener un registro inalterable de todas las acciones. En una inspección, la Agencia puede solicitar este log.
3 escenarios reales de riesgo
Escenario 1: El autónomo que sigue con Excel
Un profesional autónomo emite sus facturas con una plantilla de Excel y las envía por email en PDF. Con VeriFactu, esta práctica es directamente sancionable: no hay firma digital, no hay código QR, no hay registro inalterable y no hay envío a la AEAT.
Riesgo: hasta 50.000 € de multa por ejercicio fiscal.
Escenario 2: La pyme con software de escritorio obsoleto
Una empresa utiliza un programa de facturación instalado en un ordenador local. El proveedor del software no ha actualizado el programa para cumplir con VeriFactu. La empresa no lo sabe porque nadie se lo ha comunicado.
Riesgo: hasta 50.000 € de multa. Además, la empresa podría tener dificultades para recuperar datos si necesita migrar con urgencia.
Escenario 3: El negocio que modifica facturas
Un comercio emite una factura y posteriormente la modifica sin generar una rectificativa formal. Con software no conforme, esto pasa desapercibido. Con VeriFactu, cada modificación queda registrada y es auditada.
Riesgo: sanción por alteración de registros + posibles consecuencias penales en casos graves.
Cómo proteger tu empresa: 6 pasos concretos
1. Verifica que tu software es compatible con VeriFactu. Solicita a tu proveedor la declaración responsable que certifica el cumplimiento. Si no puede proporcionarla, necesitas cambiar de software.
2. Exige la adaptación o migra cuanto antes. Si tu proveedor ha anunciado la adaptación pero aún no la ha implementado, establece un plazo. No esperes al último momento: la demanda de migraciones se dispara cerca de las fechas límite.
3. Comprueba que las facturas incluyen código QR y leyenda. Genera una factura de prueba y verifica visualmente que incluye el código QR y el texto “Factura verificable” o equivalente.
4. Activa el envío de registros a la AEAT. Si tu software ofrece envío automático a la Agencia Tributaria, actívalo. Si ofrece envío bajo demanda, familiarízate con el proceso.
5. Forma a tu equipo. Asegúrate de que todas las personas que emiten facturas conocen el nuevo proceso. Los errores humanos (como anular una factura sin rectificativa) pueden generar sanciones.
6. Consulta con tu asesor fiscal. Tu gestoría debe estar al tanto de VeriFactu y trabajar con herramientas compatibles. Si no lo está, plantéale la necesidad de adaptarse.
¿Qué pasa si ya eres usuario de Contafact?
Si utilizas Contafact, ya estás cubierto. Nuestro software cumple con todos los requisitos de VeriFactu desde su última actualización:
- Firma digital automática en cada factura emitida.
- Código QR incluido en todas las facturas.
- Registro inalterable de eventos con trazabilidad completa.
- Envío de registros a la AEAT integrado en el sistema.
- Declaración responsable disponible para todos los clientes.
- Actualizaciones normativas incluidas en la suscripción.
No necesitas hacer nada especial: la adaptación se ha realizado automáticamente. Si tienes dudas sobre la configuración, nuestro equipo de soporte está disponible para ayudarte.
¿Hay ayudas para la adaptación?
Sí. El programa Kit Digital del Gobierno de España ofrece subvenciones de hasta 12.000 euros para la implantación de software de gestión empresarial, incluyendo la adaptación a VeriFactu. Novatek es agente digitalizador acreditado, lo que significa que gestionamos todo el proceso de subvención para que no tengas que pagar nada el primer año.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo empiezan a aplicarse las sanciones? Las sanciones son aplicables desde la entrada en vigor de la obligación de usar software VeriFactu (enero de 2027 para sociedades, julio de 2027 para autónomos, según el aplazamiento de diciembre de 2025). No hay período de gracia oficial, aunque en la práctica las primeras inspecciones suelen centrarse en los casos más evidentes de incumplimiento.
¿Puede la AEAT sancionar sin inspección presencial? Sí. Con el envío automático de registros, la AEAT puede detectar irregularidades de forma remota. No necesita acudir a tu local para comprobar si tu software cumple.
¿Las sanciones son acumulables? Sí. Las multas se aplican por ejercicio fiscal, lo que significa que cada año de incumplimiento puede suponer una nueva sanción. Además, las sanciones por uso de software no certificado son independientes de otras sanciones tributarias.
¿Qué hago si mi proveedor actual no se ha adaptado? Migra a un software compatible cuanto antes. En Novatek ofrecemos migración guiada desde cualquier programa anterior, y con el Kit Digital la implantación puede ser completamente gratuita.
No esperes a recibir una sanción para actuar. Contacta con nosotros y te ayudamos a verificar tu cumplimiento o a migrar tu facturación a un sistema compatible con VeriFactu. Sin compromiso, sin permanencia.